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借款工作程序


发布时间:2011年11月27日       作者:财务处      点击率:


 

1.目的

规范学院教职工借款工作。

2.适用范围

适用于对教职工借款工作的管理。

3.职责

3.1教职工负责填制《借款单》。

3.2各部门负责人负责审核《借款单》。

3.3院领导及财务处长负责审批《借款单》。

4.工作程序

4.1本院教职员工依据《学院财务报销制度》填写《借款单》,经部门领导审查签字后按以下程序审批:

4.1.1行政后勤部门预算内不大于5万元借款的报财务处负责人审批;

4.1.2其他部门预算内不大于5万元借款的报院分管领导审批;

4.1.3预算外或超预算借款的报院分管领导审批,;

4.1.4大于5万元借款的审批报分管领导及财务处负责人审核后,再报院长审批。

4.2借款人凭审批手续完整的《借款单》到财务处办理现金或支票借用。

4.3借款一周内, 员工应凭审核、审批手续完整的《原始凭证审核单》及后附的原始凭证或《差旅费报销单》及后附的原始凭证办理《借款单》冲销手续。

4.4在一周内未使用的借款(包括现金、支票),或已使用但未能及时取得发票的借款,员工应按借款程序重新办理借款续借手续。

4.5借款归还时如有余款的,出纳人员应开具内部收据入账。

4.6每月一次定期清理暂借款。

5.相关文件

《财务报销制度》

6.相关记录

《借款单》

 

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