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统一彩票中层领导干部离任审计实施办法(试行)

 

为了规范学院中层领导干部离任审计工作,保证审计工作质量,根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《广东省教育系统内部审计工作规定(试行)》,结合学院实际,制定本办法。

第一条 本办法所称中层领导干部,是指处、系、部、中心、馆等部门主要党政责任人和重点岗位负责人。

第二条 本办法所称的中层领导干部离任审计,是指对任期届满或者在任期内调动、轮岗、免职、辞职、退休等原因离开现职岗位的主要党政责任人和重点岗位负责人的审计活动。

第三条 实施离任审计的目的,是为了客观、公正地评价中层领导干部在任期内开展工作取得的业绩和存在问题,促进学院各项工作健康有序开展,为学院考察和任用干部提供一定依据。

第四条 开展离任审计活动的审计对象由学院党委确定,组织实施由学院审计室完成。

第五条 离任审计的主要内容如下:

1、是否依法履行各项管理职责,包括有关法律法规和学院制度的贯彻执行情况,部门制度的制定和执行情况,部门的发展状况及政务管理、财务收支与分配的公开程度等情况;

2、部门经费收支状况如何,包括各种收入是否按规定及时、足额交学院财务处,各项收入和支出是否纳入预算管理,有无重大违纪违规和挥霍问题,“收支两条线”规定的执行情况如何,有无私设收费项目,有无截留收入,建账外账、“小金库”等行为;

3、部门管理和使用的各类资产状况是否安全完整、是否账物相符,有无丢失、挪用、擅自处理等情况,购置财物是否按规定验收入账;

4、是否按学院规定开展经济活动以及取得的效益情况;

5、部门债权债务是否清楚、有无纠纷和遗留问题;

6、部门及本人开展党风廉政建设情况,是否存在不廉洁行为;

7、学院和审计部门认为需要审计的其他事项。

第六条 在实施离任审计时,被审计对象及其任期所在部门应在接到组织通知后十个工作日内如实向审计室提供下列资料:

1、被审计部门开展经济活动的决策资料。如账簿、凭证、文件资料、会议记录、合同、协议等;

2、内部管理资料:如部门制度、岗位责任制等;

3、本人(部门)使用或管理的公物清单(如部门公章、台式电脑、手提电脑、照相机、重要文件资料、合同、协议等);

4、审计人员认为需要提供的其他有关资料。

第七条 法律责任

违反本办法,有下列行为之一的部门和个人,审计室根据情节轻重,提出警告、通报批评、经济处理或移送纪检监察机关处理等建议,并报学院党委,学院党委经民主讨论依时依法依规给予党纪、政纪处分或送司法机关处理:

1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件资料和证明材料的;

2、转移、隐匿、篡改、毁弃有关文件资料的;

3、转移、隐匿违法所得财产的;

4、弄虚作假、隐瞒事实真相的;

5、阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;

6、拒不执行审计决定的。

违反本办法,有下列行为之一的审计人员,由学院根据有关规定给予批评教育、党纪政纪处分或送司法机关处理:

1、利用职权、谋取私利的;

2、弄虚作假、徇私舞弊的;

3、玩忽职守,给学院或部门造成损失的;

4、泄露被审计部门或个人秘密的。

第八条 审计人员在审计中,要客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密,并遵守审计回避规定。

第九条 本办法由学院审计室负责解释。

第十条 本办法自公布之日起实施。

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